Проверить налог на машину по гос номеру

В 2021 году ставки, устанавливаемые муниципальными советами, не могут быть:

В зависимости от типа транспортного средства, ставки налога на транспортные средства в 2021 году не могут превышать: 90 020

• a) до 36 тонн включительно - 2056,99 злотых,
• б) 90 019 свыше 36 тонн - 2600,58 злотых

- при условии, что в зависимости от количества осей, допустимой общей массы транспортного средства и типа подвески, налоговые ставки не могут быть ниже , чем суммы, указанные в таблице ниже

Количество осей и полная масса автопоезда: полуприцеп / прицеп + автомобиль (тонны)

Минимальная ставка налога (в злотых)

не менее

Менее

колесная ось (оси) с пневмоподвеской или подвеской признана эквивалентной

другие системы подвески осей

Одна ось

12

18

0

24,89

18

25

173,93

312,84

25

312,84

584,86

Две оси

12

28

205,57

302,69

28

33

599,67

831,18

33

38

831,18

1262,56

38

1123,66

1662,33

Три или более осей

12

38

661,79

921,50

38

921,50

1252,40

Как долго вы будете ждать

Офис примет вашу декларацию.Вы не получите никакого ответа. Однако Управление может проверить вашу декларацию и, в случае сомнений, запросить разъяснения.

Полезная информация

Возмещение налога на автотранспортные средства

Если вы используете транспортное средство для перевозки в комбинированном транспорте в Польше, вы имеете право на возмещение налога, уплаченного за эти средства.

Комбинированная перевозка - это перевозка грузов, при которой грузовик, прицеп, полуприцеп с тяговым блоком, съемным кузовом или без него или без него, 20-футовый контейнер или более проезжает по дороге на начальном или конечном участке пути, а на другом участке - железнодорожным, внутренним водным или морским транспортом, где расстояние до моря превышает 100 км по прямой.

Сумма возврата налога на транспортные средства определяется на основе количества поездок с груженым или порожним транспортным средством на железнодорожном транспорте в течение данного налогового года следующим образом:

• от 100 поездок и более - 100% годовой суммы налога
• от 70 до 99 поездок включительно - 75% от суммы годового налога
• от 50 до 69 поездок включительно - 50% от суммы годового налога
• от 20 до 49 поездок включительно - 25% от суммы годового налога

Уплаченный налог на транспортные средства будет возвращен вам компетентным налоговым органом, то есть главой города, мэром или президентом города.

Для этого вы должны подать заявление на возврат до 31 марта года, следующего за налоговым годом. Составьте заявку на основании данных, содержащихся в транспортных документах, используемых при выполнении перевозки в комбинированных перевозках (в которых есть запись о выполнении железнодорожных перевозок). Налог на транспортные средства возвращается наличными или на банковский счет, указанный в заявлении, в течение 3 месяцев со дня его подачи.

При продаже автомобиля

Если вы продаете автомобиль, вы, как текущий владелец, платите налог только за период до конца месяца, в котором автомобиль был продан.Однако новый владелец платит налог с начала следующего месяца после его покупки.

При ввозе авто из-за границы

Если вы покупаете автомобиль за пределами Польши, вы платите налог с первого числа месяца, следующего за месяцем регистрации автомобиля в Польше.

Могу ли я не платить налог

Если вы не уплатите налог вовремя, налоговая служба взыскает с вас задолженность с процентами.

Некоторые автомобили освобождены от налогов по закону. Например, если у вас есть исторический автомобиль или специальный автомобиль (скорая помощь, машина помощи на дорогах), вы не платите налог. Кроме того, некоторые муниципалитеты могут освобождать жителей от уплаты этого налога. Узнайте, может ли муниципалитет, в котором вы живете, воспользоваться льготой.

Так как мне не нужно платить налоги

Вы платите налог только до конца месяца, в котором:

• транспортное средство снято с учета или ведомство вынесло решение о временном выводе транспортного средства из движения,
• истек срок пользования вверенным вам транспортным средством.

Была ли эта страница полезной?

Правовая основа

Налог на покупку машины 2021 - кто его платит?

НАЛОГ НА ПОКУПКУ АВТОМОБИЛЯ - РАЗМЕР НАЛОГА В 2021 году

После покупки автомобиля покупатель должен получить у продавца страхование ответственности. Еще одно обязательство, связанное со сделкой, - это уплата налога. Как в этом случае - налог платит продавец машины? Нет, ответственность лежит на покупателе.

Возможно, что с налогом на гражданско-правовые сделки (PCC) - это регулируется Законом от 9 сентября 2000 года.по налогу на гражданско-правовые сделки - вы впервые познакомились после покупки автомобиля. Между тем, это налоговое обязательство возникает, когда:

• вы заключаете договор купли-продажи, договор с компанией или ссуду;
• заключаете договор передачи права собственности;
• Компания является юридическим лицом и принимает решение об увеличении своего капитала.

В зависимости от типа договора налоговое обязательство возлагается на:

• покупатель - договор купли-продажи,
• заменяющий - договор обмена, 90 010
• получатель - договор дарения, 90 010
• заемщик - договор денежной ссуды, 90 010
• , оформляющее ипотеку - договор об учреждении ипотеки,
• компания - договор гражданского партнерства.

Во многих случаях вам придется платить этот налог. PCC от покупки автомобиля должны быть оплачены на счет налоговой инспекции, которой вы подчиняетесь, в течение 14 дней с даты заключения договора. На этом ваши обязанности не заканчиваются. В то же время вы также должны подать заявку на покупку автомобиля в налоговую инспекцию, заполнив форму PCC-3, и дополнительно - если автомобиль находится в совместной собственности - приложение PCC-3A.

НАЛОГОВЫЙ ПОШЛИН НА АВТОМОБИЛЬ - СКОЛЬКО ЭТО?

Налог на покупку автомобиля в 2021 году составляет 2%.от стоимости автомобиля. Эта ставка применяется, в частности, к продажа и обмен другого движимого имущества, например, прицепов, мотоциклов, оборудования RTV и т. д. В случае имущественных прав применяется налог в размере 1%.

Можно ли избежать госпошлины при покупке автомобиля? Вы не будете платить налог, если:

• стоимость транспортного средства не превышает 1000 злотых - что важно, это рыночная стоимость, которая не обязательно равна стоимости, уплаченной покупателем. Если автомобиль продан, напримерза 800 злотых, но его стоимость оценивается в 1200 злотых, хотя этот пункт не выполняется;
• транзакция была документально подтверждена счетом-фактурой, т. Е. Вы купили автомобиль, например, в автосалоне или у делового человека, который использовал автомобиль в коммерческих целях;
• автомобиль приобретен в пользование инвалида;
• Вы приобрели автомобиль за границей, т.е. он не зарегистрирован в Польше. Тогда вам придется платить акциз.Его высота зависит от объема двигателя. В случае емкости до 2 литров налог составляет 3,1%. от стоимости автомобиля, а свыше 2 литров - 18,6 процента.

Во всех остальных случаях гербовый сбор на автомобиль больше не потребуется.

PCC ЧЕРЕЗ ИНТЕРНЕТ - КАК ДЕЛАТЬ?

Где платить налог и как подать декларацию? Первое решение - посетить налоговую инспекцию, скачать на месте соответствующий шаблон и отправить документ, но это не обязательно.

Вы также можете сделать это в электронном виде - текущая форма PCC-3, возможно также приложение PCC-3A, вы найдете, среди прочего, на официальных государственных сайтах: www.podatki.gov.pl/pcc-sd/pcc/e-deklaracje-pcc/formularze-pcc/. Распечатайте и заполните, а затем отправьте декларацию в налоговую инспекцию, которой вы подчиняетесь. Выберите заказное письмо, чтобы получить подтверждение отправки документа. Затем перечислите рассчитанную сумму налога на банковский счет налоговой инспекции.

Что касается онлайн-формы - eDeklaracja можно отправить на веб-сайте электронной налоговой инспекции.Вы должны войти в него через так называемый доверенный профиль, электронное подтверждение, электронный банкинг или приложение mObywat (перечисленные здесь типы ведения журнала предоставляют доступ к большему количеству услуг электронной налоговой инспекции). Вы также можете войти в систему, используя свои налоговые данные, то есть свой номер PESEL или номер NIP и сумму дохода (так вы получите доступ к своим данным и услуге e-PIT - ничего больше). После входа в систему вы переходите на вкладку «Электронные декларации», выбираете налог, который хотите заплатить, заполняете форму, подписываете ее, и она готова.Не забудьте загрузить и сохранить UPO, то есть официальный сертификат получения. Это доказательство того, что декларация была подана в электронном виде.

НАЛОГ PCC - НА КАКУЮ СУММУ?

Вы уже знаете, когда вам нужно платить налог за приобретенное транспортное средство, но по какой сумме вы должны его рассчитывать? Следует ли рассчитывать гербовый сбор при покупке автомобиля на основе цены, согласованной сторонами контракта? Ну нет. Важна не цена, указанная в договоре, а реальная стоимость автомобиля. Таким образом, даже если цена контракта намного ниже фактической стоимости автомобиля, покупатель не избежит уплаты налога, соответствующего рыночной цене автомобиля.Почему?

Налоговая служба сравнивает цену налогоплательщика с ее реальной стоимостью, используя профессиональные каталоги, где вы можете проверить, сколько стоит конкретная модель транспортного средства, включая ее год и пробег. Если машина стоит, например, от 12000 до 15000, и вы заплатили налог на покупку машины, например, от 8000. PLN, вас попросят оплатить. Вы получите письменное уведомление о том, сколько налогов вы должны заплатить при покупке автомобиля.

Нужно ли в этом случае производить оплату? Вы по-прежнему не в проигрышном положении, если на самом деле не недооценили размер гербового сбора. Если вы купили аварийный автомобиль, который потребовал огромных финансовых затрат, и в результате была получена его низкая цена, представьте соответствующую документацию в налоговой инспекции, например фотографии, показывающие состояние автомобиля сразу после его покупки, счета и счета на приобретенные запчасти и работы, выполняемые механической мастерской. Затем подайте апелляцию.

В таком случае налоговая инспекция должна отказаться от решения об уплате более высокого налога. Если вы не предоставите никаких объяснений, вам останется только перечислить налог на счет налоговой инспекции в соответствии с содержанием повестки. Помните, что у налоговой инспекции есть до 5 лет, чтобы проверить вашу декларацию, поэтому не избавляйтесь от доказательств, которые покажут официальным лицам, что вы уплатили налог, соответствующий стоимости транспортного средства. Более того, также примите во внимание, что если вы решите обжаловать решение офиса, будет назначен оценщик - если он сочтет, что налоговая служба верна в отношении фактической стоимости транспортного средства, вам также придется заплатить за его обслуживание (обычно несколько сотен злотых).

А что делать, если стоимость автомобиля, указанная в декларации PCC-3, была завышена, т.е. рыночная стоимость автомобиля, например, 10 000 злотых. PLN, а покупатель заплатил за это 12 тысяч? В этом случае налог может взиматься на сумму, указанную в документе, а не на среднерыночную.

Неоплаченный автомобильный налог

Что произойдет, если вы забудете заплатить автомобильный налог? В этом случае налоговая инспекция имеет право наложить на вас штраф в размере от 1/10 минимальной заработной платы до двадцати кратного размера.В 2021 году минимальная оплата труда составляет 2800 злотых брутто, а это означает, что штраф за неуплату налога может достигать 56000 злотых.

Что делать, если вы не платите налоги вовремя? В этом случае вы должны предоставить объяснение в налоговую инспекцию, т.е. активное горе. Признайте свою вину и объясните, почему вы не уплатили налог в отведенное время. Также обязуются уплатить пени. Возможно, руководитель налоговой инспекции положительно отнесется к письму и вы избежите штрафа.

Декларация НДС-26 и регистр пробега автомобиля (НДС 100%) 9000 1

налогоплательщиков НДС, решивших использовать транспортное средство только в коммерческих целях (право на полный вычет - 100% НДС), необходимо подать декларацию НДС-26. Они также должны вести учет пройденных километров.

Вычет 100% НДС - отличная возможность для тех предпринимателей, которые пока не смогли вычесть весь НДС при покупке легковых автомобилей.Однако в их случае такой закон связан с обязанностями вести учет пробега и сообщать о том, что транспортное средство используется только для целей осуществляемой коммерческой деятельности. Налогоплательщик может быть оштрафован за ошибки в этом отношении или за несвоевременное обновление поданных деклараций.

Декларация подается независимо от JPK_V7. Ежемесячно сдавать не обязательно, как в файле JPK_V7 - достаточно разовой информации о правилах использования ТС только для целей налогообложения.

Скачать заправку - подготовьте и отправьте JPK_V7M или JPK_V7K так же просто, как по электронной почте!
W JPKomat fillup, мы всесторонне поможем вам на протяжении всего процесса - от выставления счета JPK при пополнении до импорта в лист продаж, онлайн-проверки и отправки файлов JPK_VAT в налоговую инспекцию.
Подготовьте и отправьте новые файлы JPK с записями НДС: JPK_V7M и JPK_V7K. Программа заполнения также позволяет конвертировать из старого файла JPK_VAT в файл JPK_V7M или JPK_V7K.
Загрузите программу заправки на свой компьютер и проверьте »

Кто подает декларацию НДС-26?

Представленная форма должна быть предоставлена ​​налогоплательщиками, использующими для предпринимательской деятельности автотранспортные средства с максимально допустимой массой не более 3,5 тонн - как легковые автомобили, так и зарегистрированные как грузовые автомобили.
При отсутствии уведомления транспортных средств в форме НДС-26 считаются используемыми для смешанной деятельности - и, следовательно, дает право на вычет не более 50% НДС на их покупку, аренду, аренду, лизинг и 50% сопутствующих затрат с использованием транспортного средства, ремонтом, эксплуатацией.
Обязанность предоставить форму НДС-26 не применяется к транспортных средств , используемых в «смешанном режиме с вычетом 50% НДС», то есть коммерческой и частной деятельности.

Полный вычет 100% НДС - без НДС-26

Обязанность представлять декларацию по НДС-26 и вести учет пройденных километров, несмотря на право полного вычета НДС (100% НДС включен в стоимость приобретенного / арендованного / арендованного автомобиля) не применимо :

90 040 Транспортные средства с максимально допустимой массой более 3,5 т, 90 041
• Конструктивно рассчитан на перевозку не менее 10 человек, включая водителя,
• Конструктивно предназначено для хозяйственных целей:
  • Кроме легковых автомобилей, у которых один ряд сидений отделен от части, предназначенной для перевозки грузов, стеной или неразъемной перегородкой:
    • Классифицируется в соответствии с Законом о дорожном движении как подтип многоцелевой, фургон,
    • С открытой грузовой частью
  • Не пассажирский, имеющий кабину водителя с одним рядом сидений и кузов, предназначенный для перевозки грузов как структурно отдельных элементов транспортного средства,
• Специальные автомобили, отвечающие критериям их классификации для следующих целей (а в документации на автомобиль указано, что это специальный автомобиль):
  • Электрогенератор / сварочный генератор,
  • Для сверлильных работ,
  • Экскаватор с обратной лопатой - Бульдозер,
  • Зарядное устройство,
  • Подъемник для обслуживания и монтажа,
  • Автокран.
• Банковский вагон типа А и В и ритуальный вагон - если у них один ряд сидений или их разрешенная общая масса превышает 3 тонны,
• Транспортные средства, предназначенные только для перепродажи, продажи (в случае их производства) и использования за плату по договору аренды, лизинга или лизинга - это предмет хозяйственной деятельности налогоплательщика,

ЗАЯВКА : только указанные выше автомобили имеют право на полное удержание НДС.
Другие автомобили получают скидку 50% НДС, если только их пользователь:

1. подадут бланк декларации НДС-26,
2. будет вести учет пробега транспортного средства для целей НДС или
3. будет вести учет использования сотрудником транспортного средства.

Срок подачи декларации по НДС-26

Форма НДС-26 должна быть подана не позднее, чем в течение 7 дней с даты, когда будут произведены первые расходы , связанные с этими транспортными средствами. Если номер этой формы не представлен, считается, что автомобиль используется для смешанной деятельности - частной и облагаемой налогом, и, следовательно, не имеет права вычитать полный НДС , а только 50%.

Форма НДС-26 также подается, если она обновляется - чтобы указать на изменение использования транспортного средства в смешанных целях или исключительно в личных целях. Эта форма должна быть отправлена ​​не позднее даты, когда налогоплательщик изменит пункт назначения транспортного средства.

Изменение использования транспортного средства - повторно подать НДС-26

Если вы решите использовать автомобиль, предназначенный исключительно для деловых целей, в частном порядке - или вы просто не хотите вести учет и вычитать 100% НДС, а только 50%, даже если вы продолжаете использовать его только для деловых целей, вы должны повторно -подать форму НДС-26, на этот раз обновленную. Эта форма должна быть отправлена ​​не позднее даты, когда налогоплательщик изменит пункт назначения транспортного средства.Теоретически промедление в этом случае не приведет к уголовным последствиям, если вы подадите его через несколько дней и проверка по этому поводу еще не проведена.

Рекорд пробега для автомобилей заявлен по НДС-26

Вычет полного НДС из цены транспортных средств (лизинговые платежи, аренда) и расходов на их эксплуатацию требует ведения учета пробега транспортных средств и подтверждения того, что способ их использования, особенно в установленных правилах использования, исключает их использование в целях, не связанных с ведением хозяйственной деятельности (в частном порядке) - скачать бланк реестра.
Нет необходимости вести учет только для вышеупомянутых транспортных средств, для которых не требуется подавать форму НДС-26.

Учет ведется с даты начала использования автомобиля в хозяйственной деятельности налогоплательщика до окончания использования автомобиля исключительно для этой деятельности.

Записи должны включать:

1. регистрационный номер,
2. день начала и окончания учета,
3. значение одометра транспортного средства в день начала учета, в конце каждого отчетного периода и в день окончания учета,
90 040 километров - количество пройденных километров на конец каждого отчетного периода и на дату завершения учета.

Записи должны содержать записи для каждой поездки транспортного средства. Если транспортное средство используется оператором или служащим, они самостоятельно вносят в записи запись с указанием:

1. порядковый номер записи,
2. дата и цель отправления,
3. описание маршрута (откуда - куда),
Пройдено 90 040 километров, 90 041 км
4. имя и фамилия лица, управляющего транспортным средством.

По окончании расчетного периода записи должны быть подтверждены налогоплательщиком - предпринимателем (уполномоченным лицом) в части подлинности записи водителя.Достаточно одной коллективной подписи - справки на весь отчетный период.

Когда налогоплательщик сам использует транспортное средство, аутентификация не требуется.

Если транспортное средство предоставляется лицу, не являющемуся работником налогоплательщика, запись вносится лицом, предоставившим транспортное средство (а не водителем), и должна включать:

1. порядковый номер записи,
2. дата и цель предоставления транспортного средства,
3. показания счетчика на дату выпуска,
Пройдено 90 040 километров, 90 041 км
4. показания счетчика на дату сдачи,
5. Имя и фамилия лица, которому передается автомобиль.

Штрафы за отсутствие учета и формы НДС-26

За ошибки в декларациях предусмотрены денежные штрафы. Отсутствие информации об использовании транспортных средств только для целей компании (и вычет полного НДС в случае транспортных средств, которые подлежат такой отчетности) или ее поздняя подача или предоставление данных, не соответствующих фактическому состоянию, включая налоговые вычеты вопреки положения Закона о НДС влечет за собой штраф в размере не менее 933 злотых (размер зависит от размера минимальной заработной платы в 2021 году).). В случае меньшего веса, который зависит от оценки органа и суда, размер штрафа не может быть меньше 280 злотых (2021 год). Вышеуказанная ответственность может быть снята, если информация предоставлена ​​после указанного срока, если информация была предоставлена ​​до:

• начало проверочной деятельности в области налогообложения товаров и услуг;
• вручение уведомления о намерении начать налоговую проверку или инспекционное производство в рамках налоговой проверки в сфере налогообложения товаров и услуг, а в случае неприменимости уведомления - до даты начала такой проверки. осмотр или процедура;
• о возбуждении налогового дела в сфере налогообложения товаров и услуг.

Следует помнить, что задержка также приводит к отсутствию права на вычет НДС за период до подачи формы НДС-26. Следовательно, налогоплательщики, опоздавшие с печатью, должны исправить декларации по НДС за период, в котором они использовали автомобиль, и вычесть 100% НДС без подачи формы НДС-26.

Кроме того, налогоплательщик несет ответственность за отсутствие учета пробега, как и за не ведение налоговых книг.

Неуплата государству обязательных сборов может иметь серьезные последствия. Водители должны помнить, что покупка автомобиля очень часто также связана с подачей декларации в налоговую инспекцию и уплатой налога покупателем. Мы отвечаем на самые важные вопросы: кто должен платить, сколько и когда?

Покупка автомобиля - это правовой парадокс, мы тратим на эту операцию свои деньги, и в то же время приумножаем свое имущество.Поэтому государство чаще всего требует от нас уплаты налога на имущество, то есть налога на гражданско-правовые операции или НДС.

Найдите страхование гражданской ответственности от 348 злотых!
Не выходя из дома

• Цены ОСАГО за 5 минут
• Предложения от 14 страховых компаний
• Помощь 200 агентов

Все просто, когда мы покупаем машину в автосалоне, напрямую в комиссионном магазине или у человека кто ведет бизнес. Затем мы получаем счет-фактуру (или маржу НДС), и на этом обязательства перед налоговой инспекцией заканчиваются (нам больше не нужно платить налоговые сборы).

Однако нам придется лезть в карманы, когда мы покупаем автомобиль у частного лица, которое не ведет бизнес. В такой ситуации налог на гражданско-правовые сделки (ГПК) необходимо уплатить немедленно.

PCC - какой налог на гражданско-правовые сделки?

Налог на гражданско-правовые сделки (PCC) - налог, регулируемый Законом от 9 сентября 2000 г. о налоге на гражданско-правовые сделки. PCC, как правило, регулируются договорами купли-продажи, заключаемыми лицами, профессионально не занимающимися коммерческой деятельностью (не являющимися предпринимателями). С другой стороны, договор купли-продажи - это соглашение, заключенное между двумя сторонами, в соответствии с которым одна из них (продавец) обязуется передать право собственности на товар (в случае, описанном ниже, автомобиль) и передать его другой стороне. сторона (покупатель). Покупатель же обязуется забрать товар и заплатить за него оговоренную сумму.

Предметом договоров купли-продажи, охватываемых PCC, являются не только автомобили, но также:

• другое движимое имущество, например, сельскохозяйственные машины, прицепы, мотоциклы, аудио- и видеооборудование,
• недвижимость (м.в строительные участки, здания, квартиры),
• права собственности, например, авторские права, дебиторская задолженность, бессрочный узуфрукт.

Когда мне нужно платить налог при покупке автомобиля?

Мы должны платить PCC, если мы покупаем автомобиль у налогоплательщика, не облагаемого НДС. Проще говоря, налог на покупку автомобиля применяется, когда мы покупаем подержанный автомобиль у частного лица (документ, подтверждающий сделку, будет вышеупомянутым договором купли-продажи).

Автомобиль облагается налогом, если на момент покупки:

• находился в Польше,
• находился за границей, но покупатель проживает или находится в Польше, и договор был заключен в Польше.

Кто освобожден от налога на покупку автомобиля?

Сделка не облагается налогом только в том случае, если рыночная стоимость автомобиля не превышает 1000 злотых или если он был куплен инвалидом для личного пользования.

Однако в первом из вышеупомянутых случаев необходимо помнить, что в акте уточняется, что - это фактическая стоимость автомобиля - это не обязательно будет цена автомобиля, которую мы заплатили или которую была заключена в договоре, заключенном между покупателем и продавцом.

Пример: Г-н Роман купил машину за 900 злотых. Однако цена автомобиля не соответствует его рыночной стоимости, которая составляет 1100 злотых. Таким образом, покупатель автомобиля обязан подать декларацию PCC-3 и уплатить налог. Если бы рыночная стоимость автомобиля была равна или ниже 1000 злотых, г-ну Роману не пришлось бы сообщать о сделке в налоговую инспекцию.

Следует помнить, что мы также должны рассчитываться с налоговой инспекцией, когда покупали автомобиль за комиссионную комиссию, но в этой сделке комиссия была лишь посредником между двумя физическими лицами.

Налог PCC не должен уплачиваться при покупке автомобиля за границей., потому что PCC взимается за гражданско-правовые сделки, предмет которых (в данном случае автомобиль) на момент заключения договора находится в Польше.

Пример: Во время своего пребывания в Германии г-н Рафал купил легковой автомобиль у г-на Андреаса. Договор купли-продажи был заключен за границу и касается транспортного средства, находящегося за пределами страны, а это означает, что он не подлежит PCC.

Приведенное выше правило не следует приравнивать к ситуации, когда автомобиль на момент заключения договора находится за границей, а договор с продавцом заключен в Польше. Тогда налог PCC должен быть уплачен абсолютно.

Пример: Г-н Рафал купил машину у г-на Андреаса (гражданина Германии), который в настоящее время находится в нашей стране и здесь он пользуется автомобилем чаще всего. На момент подписания договора купли-продажи машина находилась в Германии, но договор был заключен в Польше.Следовательно, это подлежит PCC.

Где и когда платить налог на покупку автомобиля (PCC)?

У покупателя автомобиля есть 14 дней с даты заключения договора купли-продажи для подачи декларации PCC-3 (или вместе с приложением PCC-3 / A, если есть два покупателя) на основании из которых он будет платить налог в размере 2%. автомобильные ценности.

Примечание!

Некоторые водители уменьшают сумму покупки автомобиля в договоре купли-продажи, чтобы уменьшить сумму налога.Если, по мнению налоговой инспекции, средняя рыночная стоимость автомобиля выше суммы, указанной в договоре купли-продажи автомобиля, с него будет начислено 2% налога на проезд. В результате увеличится подлежащий уплате налог.

Также может случиться, что покупная цена автомобиля будет завышена в договоре купли-продажи. Тогда налоговая служба может взимать налог с него, а не со средней рыночной стоимости автомобиля.

Декларацию можно подать лично, по почте или через Интернет. Место, куда он должен пойти, - это налоговая инспекция , в которой покупатель транспортного средства рассчитывается (соответствует месту жительства).

Рассчитанная сумма налога (внесенная в декларацию) должна быть переведена на банковский счет, указанный в налоговой инспекции. Если у налоговой инспекции есть сомнения относительно ее суммы, она позвонит нам, чтобы исправить декларацию и представить исправленную сумму.

Как рассчитать сумму налога при покупке автомобиля?

Ключевым словом здесь является «рыночная стоимость», потому что это не обязательно сумма, которую мы указываем в договоре купли-продажи. В декларации PCC-3 необходимо указать (в графе налоговой базы) - среднюю стоимость автомобиля в том месте, откуда он прибыл.

Пример: г-н Станислав купил легковой автомобиль у г-на Гжегожа за 10 000 злотых. Г-н Гжегож хотел продать машину как можно скорее и для этого снизил ее цену на 15%. Следовательно, цена не отражает реальную рыночную стоимость автомобиля. После учета средних значений таких автомобилей (в том числе на основе марки, модели, года выпуска, текущего пробега, технического состояния) в регионе, где автомобиль был приобретен, рыночная цена выше и составляет 11500 злотых.Следовательно, в налоговую базу следует включить сумму 11 500 злотых.

Должностные лица обычно используют каталоги, в которых указано, что данная марка автомобиля определенного года, с заданным объемом двигателя, определенным пробегом и т. Д. Должна стоить от X до Y. Если окажется, что указанная цена в нашей декларации иное, нам придется объяснить, почему возникает это несоответствие.

В основном такие отличия касаются аварийных автомобилей, которые мы покупаем намного дешевле.Однако стоит иметь очень веские аргументы (фотографии, свидетели, счета за ремонт), которые докажут, что автомобиль мог стоить меньше, чем каталог, которым пользовался чиновник.

Примечание!

У налоговой инспекции есть пять лет с даты договора купли-продажи для рассмотрения претензий, связанных с возможным снижением цены транспортного средства (или неуплатой налога).

Вы можете обжаловать решение налоговой инспекции . Однако мы должны принять во внимание тот факт, что налоговая служба назначит оценщика для оценки, и если налоговая служба примет право, нам также придется оплатить его работу, а это будет стоить несколько сотен злотых.

Отсутствие уплаченного налога на покупку автомобиля - чем это грозит?

Если мы не уплатим налог вовремя, мы совершим правонарушение или налоговое правонарушение, за которое будет наложен большой штраф. Однако, если мы только опаздываем с уплатой налога, мы можем подать декларацию (так называемое активное сожаление) , в которой вы должны признать свою ошибку и обязаться выплатить задолженность с процентами.

Решение о дальнейшем рассмотрении дела принимает руководитель налоговой инспекции. Следует помнить, что штраф за несвоевременную уплату налога на гражданско-правовые операции зависит от размера минимальной заработной платы в данном году. В 2021 году он колеблется от 280 злотых (1/10 минимальной заработной платы) до 56 000 злотых (20-кратный размер минимальной заработной платы). Также стоит помнить, что обязанность по уплате налога на покупку автомобиля истекает через 5 лет.

Вы купили машину? Не забывайте о OC!

Помните, что обязательство иметь действующий полис страхования ответственности лежит на вас с момента покупки автомобиля. Если автомобиль не застрахован, необходимо заключить договор страхования гражданской ответственности не позднее дня его покупки (автомобиль зарегистрирован в Польше), ввода в эксплуатацию или регистрации (автомобиль, ввезенный из-за границы).

Помните, что покупка автомобиля и уплата налога - не единственные расходы, связанные с покупкой автомобиля. При составлении общего бюджета следует учитывать необходимость ремонта подержанного автомобиля (так называемый стартовый пакет - 1000 злотых), а также стоимость осмотра (при необходимости - не менее 99 злотых) и стоимость ремонта. стоимость полиса страхования ответственности перед третьими лицами, если срок действия полиса страхования ответственности продавца истекает в ближайшее время.Даже если полис имеет длительный срок, страховые компании могут пересчитать премию и запросить дополнительные платежи, поэтому стоит перед транзакцией проверить цену полиса на приобретаемый вами автомобиль в калькуляторе OC.

Stefania Stuglik

Специалист по автострахованию

Даже если продавец транспортного средства предоставил вам полис страхования гражданской ответственности, компания может потребовать от вас уплаты дополнительной страховой премии (так называемый перерасчет), которой нет. всегда выгодно. Сравните предложения по страхованию от нескольких компаний в нашем калькуляторе.Мы постараемся найти для вас самый дешевый страховой полис на рынке и наиболее выгодное предложение добровольного страхования, например, AC, ASS, NNW или Glass Protection.

Что следует знать

• Налоговые обязательства (или отсутствие налоговых обязательств) зависят от , у кого мы покупаем автомобиль (см. Таблицу).
• Цена, указанная в договоре купли-продажи, не означает стоимость автомобиля . Если налоговая служба решит, что она слишком низкая, она внесет корректировки на основании специальных каталогов (мы можем обжаловать это решение).
• После заключения договора купли-продажи у покупателя есть 14 дней для подачи декларации PCC-3 (при наличии двух покупателей транспортного средства приложение PCC-3 / A должно быть приложено к декларации PCC-3) и уплата налогов.
• Налоговая служба имеет пять лет для рассмотрения претензий, касающихся возможной заниженной цены транспортного средства (или неуплаты налога) Налоговая служба имеет пять лет.

FAQ - часто задаваемые вопросы

1. Почему мне нужно платить налог, если я потратил деньги на машину?

   Уплата суммы налога, причитающейся с покупки подержанного автомобиля, не является сбором за обогащение, а является налогом на гражданско-правовые сделки.Таким образом, налог касается завершения необходимых формальностей, которые должны быть выполнены должностными лицами в связи с покупкой и регистрацией автомобиля. У каждого есть 14 дней на уплату налога.

2. Я заплатил 1000 злотых за машину - мне нужно платить налог?

   Это зависит от того, соответствует ли цена автомобиля реальной стоимости автомобиля. В такой ситуации - платить PCC не нужно. Однако, если цена продажи была намеренно снижена, чтобы избежать уплаты сбора, налог будет применяться к фактической стоимости транспортного средства.Поэтому необходимо проверить, как рассчитывается стоимость автомобиля.

3. Я инвалид, только что купил первую машину - а как насчет налога?

   Инвалиды, приобретающие оборудование для собственных нужд, например, реабилитационное оборудование, инвалидные коляски или легковые автомобили, освобождаются от уплаты налога. Однако это состояние является свидетельством значительной или средней степени инвалидности (независимо от заболевания) или легкой степени инвалидности, которая связана с двигательными органами.

4. Купил новую машину в автосалоне, где к цене добавлен НДС. Должен ли я также платить PCC?

   № Налог на гражданско-правовые сделки уплачивается только при покупке подержанного автомобиля у частного лица. Сам налог применяется не к предмету продажи, а к гражданско-правовым сделкам, необходимым для определения смены собственника товара. Если вы покупаете автомобиль в автосалоне, платящем НДС, с вас не будет взиматься дополнительная плата.

5. Какие могут быть последствия недооценки стоимости автомобиля?

   Если цена транспортного средства, заявленная в договоре, сильно отличается от рыночной стоимости транспортного средства, налоговая служба может не только потребовать уплаты недостающей суммы налога, но и взимать проценты.Также следует помнить, что сумма в контракте - это сумма, до которой мы можем требовать ответственности от недобросовестного продавца при обнаружении скрытых дефектов в транспортном средстве.

Как оформить покупку подержанного автомобиля?

На вторичном рынке в Польше дела идут очень хорошо. Сотни тысяч автомобилей переходят из рук в руки ежегодно. Самыми популярными методами документирования покупки подержанного автомобиля являются договор купли-продажи, счет-фактура НДС и счет-фактура НДС.

Купить подержанный автомобиль не сложно. Если техническое состояние оставляет желать лучшего и мы не возражаем против стоимости автомобиля, все, что нам нужно сделать, это создать документ продажи и купить .Какой торговый документ выбрать? Который лучший? Какой документ выбрать предпринимателю, а какой будет выгоднее для частного лица?

Найдите страхование гражданской ответственности от 348 злотых!
Не выходя из дома

• Цены ОСАГО за 5 минут
• Предложения от 14 страховых компаний
• Помощь 200 агентов

В польской правовой системе мы можем купить автомобиль несколькими способами. Наиболее распространенные методы:

• договор купли-продажи,
• договор дарения,
• наследование,
• счет-фактура НДС,
• счет-фактура НДС.

В зависимости от юридического лица покупателя или продавца автомобиля, различные методы будут более или менее удобными. Основные юридические лица в Польше:

• Физическое лицо, то есть обычный гражданин,
• Юридическое лицо, например, компания или неправительственная организация.

Физическое лицо, покупающее подержанный автомобиль у другого физического лица, вероятно, выберет договор купли-продажи . Если она решит купить машину у компании, скорее всего, это будет счет-фактура с НДС.Однако покупка подержанного автомобиля за комиссионное вознаграждение может быть подтверждена счетом-фактурой с маржой НДС. Для человека каждая из этих форм имеет преимущества и недостатки, которые мы обсудим ниже.

Ситуация немного иная, когда покупателем является юридическое лицо, то есть компания или организация. Юридическое лицо ведет бухгалтерский учет и должно документировать каждую покупку и расход. Такая сделка также приводит к возникновению определенных обязательств перед Налоговой службой .

Какие данные должен содержать документ продажи автомобиля?

Покупка подержанного автомобиля имеет существенные юридические последствия .Поэтому важно, чтобы в торговом документе было четко указано, кто что и кому продал.

1. Дата и место составления документа .

2 Идентификация сторон сделки - реквизиты продавца и покупателя:

• для физического лица - имя, фамилия, номер PESEL, юридический адрес, адрес проживания, тип и номер удостоверения личности документ,
• для юридического лица - наименование, НИП, РЕГОН, адрес зарегистрированного офиса.

Если владельцев транспортного средства несколько, укажите данные всех лиц.

3. Идентификация объекта продажи - в случае с автомобилем это регистрационный номер, номер VIN, марка, модель.

4 Заявление владельца транспортного средства о владении и отчуждении транспортного средства .

5 Стоимость транспортного средства, т.е. цена сделки .

6. Способ оплаты транзакций (наличные / перевод / бартер).

7. Декларация, , какая сторона будет платить налог по гражданско-правовым сделкам - Предполагалось, что это обязательство лежит на покупателе, но стороны могут договориться об ином.

8. Список приложений - Страхование ОС, карточка транспортного средства (если выдана), свидетельство о регистрации транспортного средства, сервисная книжка, свидетельство SDP и т. Д.

Для кого заключается договор купли-продажи?

Договор купли-продажи является относительно простым документом, и Гражданский кодекс допускает некоторую свободу в формировании его положений. В большинстве случаев подрядчики используют шаблоны договора купли-продажи или генератор. Пример договора купли-продажи может выглядеть так:

Форма договора купли-продажи регулируется Гражданским кодексом.После подписания стороны обязаны выполнить его положения. В связи с определенной свободой формы договор ж / д позволяет заключать дополнительные положения. Благодаря им покупатель может обезопасить себя от попытки мошенничества или покупки неисправного автомобиля. С другой стороны, продавец может гарантировать, что покупатель уплатит причитающуюся сумму вовремя и что техническое состояние транспортного средства ему известно.

Читайте также: Что такое договор на половину пути и каков риск его подписания?

✅ Плюсы:

• простота,
• дизайн позволяет разместить дополнительную информацию,
• самая эффективная форма защиты транзакций от мошенничества,
• доступна как для частных лиц, так и для компаний.

❌ Минусы:

• необходимость платить PCC,
• необходимость дополнительно рассчитывать НДС для компаний,
• нужно внимательно читать,
• самая популярная форма среди мошенников.

Покупка подержанного автомобиля по счету

Компании могут приобрести подержанный автомобиль, заплатив наличными, используя автокредит или операционную аренду. Предполагается, что такая покупка оформляется счетом-фактурой.Польское законодательство не требует, чтобы компания документировала покупку автомобиля счетом-фактурой. Соглашение о к / с вполне может представлять собой бухгалтерский документ. Тем не менее, счет-фактура с НДС является наиболее популярной формой документирования покупки автомобиля.

Счет-фактура НДС может выглядеть следующим образом:

Если предприниматель хочет вычесть 100% НДС при покупке подержанного автомобиля, он должен:

• определить тип транспортного средства как компания,
• отчет автомобиль в Налоговую инспекцию (НДС-26),
• оформляют правила использования автомобиля в компании,
• ведут учет пробега.

✅ Плюсы

• возможность уклонения покупателя от уплаты налога PCC,
• возможность уменьшения обязательств по НДС для предпринимателя.

❌ Недостатки

• При покупке необходимо прибавить 23% от начальной стоимости к чистой цене,
• для вычета всего НДС, автомобиль должен быть на 100% использован в коммерческих целях,
• ограниченная форма и невозможность для добавления дополнительных записей.

Что такое счет-фактура с маржой НДС и кому он будет выгоден?

Это наименее популярная форма документирования продаж предпринимателями и автосалонами.В этом случае, если есть возможность составить счет-фактуру с НДС, продавец уплачивает налог только с маржи. Маржа в данном случае - это разница между покупной ценой подержанного автомобиля и его продажной ценой в размере .

Пример: Г-н Влодзимеж является владельцем автосалона. Он купил Volkswagen Passat 2008 года выпуска в Германии за 8000 злотых. Привезя все документы в Польшу и оформив, он выставил ее на продажу за 11 000 злотых. Благодаря счету-фактуре с НДС, он будет платить НДС в размере 3000 злотых (маржа - разница между ценой покупки и ценой продажи).В случае счета-фактуры НДС он должен будет заплатить НДС на всю сумму.

Счет-фактура с маржой НДС может выглядеть следующим образом:

Кто может использовать счет-фактуру с маржей НДС? Согласно регламенту, это предприниматели, которые:

• предоставляют туристические услуги,
• торгуют подержанными товарами,
• торгуют предметами коллекционирования, антиквариатом или произведениями искусства.

В соответствии со ст. 120 Закона о НДС, бывшие в употреблении товары - это движимых материальных товаров, пригодных для дальнейшего использования в их текущем состоянии или после ремонта, кроме указанных в пунктах 1-3, и кроме драгоценных металлов или драгоценных камней .Товары, указанные в пунктах 1-3, - это антиквариат, произведения искусства и предметы коллекционирования.

Глядя на определение, мы можем легко сделать вывод, что компании, торгующие подержанными автомобилями, могут использовать счет-фактуру с маржой НДС. И вот что происходит. Счет-фактура с маржой НДС - это обычная форма документации, используемая автосалонами и автосалонами.

✅ Плюсы

• чистая честность и прозрачность продавца,
• более низкий НДС, который должен платить продавец,
• более высокие затраты для покупателя, что приводит к снижению налога на прибыль,
• более простые и прозрачные счета.

❌ Недостатки

• нет возможности удержать НДС с покупателя,
• покупатель не может вычесть НДС из затрат, связанных с данной услугой,
• редко используется, мало кто использует его,
• продавцы могут не захотеть оформить его (вы можете увидеть копию).

Договор купли-продажи, счет-фактура или счет-фактура с маржей НДС?

Какой торговый документ решают стороны сделки, зависит только от них.

будет самым простым с контрактом на покупку / продажу.Очень часто торговля происходит между двумя физическими лицами. Никто из них не будет создавать бизнес только для того, чтобы выставить счет-фактуру по НДС. На основании договора купли-продажи вы легко можете передать право собственности на автомобиль, а форма его подготовки оставляет некоторую свободу.

Счет-фактура является наиболее типичной для деловой деятельности, не связанной с торговлей автомобилями. Компании нужны автомобили. Покупка автомобиля за наличные, в ссуду или в лизинг - это затраты для компании.Продажа такой машины - доход. Все должно быть задокументировано и урегулировано, а счет-фактура - самая удобная форма.

Счет-фактура с маржей НДС - это популярная форма торговой документации среди компаний, которые имеют дело исключительно с подержанными автомобилями . Большой объем продаж с относительно низким бременем НДС делает эту форму более выгодной для этих компаний, чем обычный счет-фактура.

Когда вы не будете платить PCC в налоговую инспекцию?

Налог на гражданско-правовые операции, также известный как налог на имущество, - это странный налог.С одной стороны, мы потратили деньги на машину, а с другой, по мнению Минфина, мы разбогатели, и вы заслуживаете за это денег.

Его деятельность регулируется Законом от 9 сентября 2000 года о налоге на гражданско-правовые операции. Сюда входят договоры купли-продажи, заключаемые лицами, профессионально не занимающимися коммерческой деятельностью . Размер налога PCC составляет 2% от стоимости автомобиля, указанной в договоре. Немного, но с большими суммами это неплохо зарабатывает.Кроме того, это налог, а платить налоги никто не любит.

Транспортное средство подлежит PCC, если на момент продажи:

1. находилось в Польше или 90 013 90 012 находилось за границей, но покупатель проживает или находится в Польше и договор был заключен в Польше.

Первый вывод очевиден - вы не будете платить налог на обогащение, если вы напишете договор за границей и машина прописана за границей. Однако необходимо учитывать необходимость уплаты акциза - 3,1% для автомобилей с двигателями до 2,0 л и 18,6% для больших объемов.

Вы не будете платить налог также в том случае, если вы покупаете автомобиль у юридического лица, то есть у компании или за комиссию, если комиссией является владелец автомобиля . В ситуации, когда комиссия является посредником в продажах, а владельцем транспортного средства является физическое лицо, необходимо будет уплатить налог PCC.

Подробнее : Налог на покупку автомобиля - кто и когда должен платить?

Вы не будете платить налог PCC также при покупке подержанного автомобиля стоимостью ниже 1000 злотых.

Сумма ниже 1000 злотых должна соответствовать реальной стоимости автомобиля. Попытка искусственно занизить начальную стоимость с целью уклонения от уплаты налога может быть обнаружена налоговой инспекцией, подвергнута сомнению, а сам инцидент квалифицирован как попытка мошенничества. Тогда вам придется заплатить не только налог, но и штраф, а если размер мошенничества будет значительным - он может попасть в тюрьму.

, - говорит Стефания Стуглик, эксперт по автострахованию компании rankomat.pl

Инвалиды освобождены от уплаты налога с гражданско-правовых сделок.

Какие обязательства при покупке автомобиля?

Прежде всего, каждый автомобиль, движущийся по дорогам общего пользования в Польше, должен быть зарегистрирован. Это значит, что его владелец должен быть известен. О любой смене владельца необходимо сообщать в соответствующий отдел коммуникаций в течение 30 дней с даты продажи или покупки автомобиля. Заявление о продаже автомобиля можно подать лично или через Интернет.Невыполнение этого требования может повлечь административный штраф в размере от 200 до 1000 злотых!

Во-вторых, каждое зарегистрированное транспортное средство должно иметь действующее страхование гражданской ответственности. Отсутствие страхования гражданской ответственности может повлечь за собой штраф из Гарантийного фонда страхования. Владелец транспортного средства обязан сообщить о его продаже своему страховщику в течение 14 дней с даты продажи.

В-третьих, , если стороной сделки является юридическое лицо, автомобиль должен быть внесен в реестр основных средств и начислен НДС (если применимо).Автомобиль, используемый на 100% в коммерческих целях, позволяет вычесть весь НДС. Так называемое смешанное использование позволяет вычесть сумму в размере 50% причитающегося НДС.

В-четвертых, покупка подержанного автомобиля путем оформления договора купли-продажи обязывает одну из сторон уплатить налог по гражданско-правовым сделкам в размере 2% от стоимости автомобиля, заключенного в договоре. Как правило, это покупатель, если стороны не договорились об ином.

Пятое, когда машина была ввезена из-за границы, нужно еще позаботиться о таможенных документах.
Важно! Если машины забрали в компанию и с них списали 100% НДС, то в личных целях на них лучше не ездить. Возможно, налоговая служба никогда не проверит использование автомобиля, и, возможно, дружелюбный человек сообщит, и вам придется заплатить неуплаченный НДС вместе с штрафом за налоговое мошенничество.

Что следует знать

• Ежегодно в Польше регистрируется в два раза больше подержанных автомобилей, чем новых.
• В 2020 году в Польшу было импортировано почти миллион подержанных автомобилей из-за рубежа.Больше автомобилей из Германии.
• Подержанные автомобили моложе 5 лет обычно поступают от компаний, у которых закончилось финансирование. Старшие были привезены из-за границы.
• F / S контракты наиболее популярны среди физических лиц. Счета-фактуры по НДС преобладают среди юридических лиц.
• Физическое лицо, покупающее автомобиль у компании, не обязано платить PCC.
• Продавцы подержанных автомобилей и дилеры часто выбирают счет-фактуру маржинального НДС вместо обычного счета-фактуры.
  

FAQ - часто задаваемые вопросы о покупке подержанного автомобиля

1. Можно ли составить договор купли-продажи от руки?

   Да.Если он содержит данные, указанные в Гражданском кодексе, вы можете записать его вручную.

2. Могу ли я одновременно выставить счет и договор купли-продажи?

   Вам ничто не мешает выставить счет-фактуру и составить договор купли-продажи при покупке автомобиля. Это может быть полезно, поскольку в договор купли-продажи может быть включена дополнительная информация, которой нет в счете.

3. Нужен ли мне нотариус для составления договора купли-продажи?

   №Договор купли-продажи автомобиля заключается между двумя сторонами, обладающими правоспособностью (заключенные ими договоры имеют юридическую силу).

4. Могу ли я купить автомобиль по счету как физическое лицо?

   Да, можно, но это еще не все - когда вы покупаете подержанный автомобиль у кого-то, кто занимается бизнесом, вы не платите гражданско-правовой налог на транзакции (PCC).

5. Может ли компания приобрести автомобиль по договору купли-продажи?

   При покупке автомобиля для компании мы можем использовать договор купли-продажи, но из-за возможной необходимости уплаты НДС по этой покупке лучше использовать счет-фактуру с НДС.

6. Могу ли я, как физическое лицо, выставлять счета-фактуры НДС на автомобиль?

   В некоторых случаях физическое лицо может выставлять счета-фактуры по НДС, не имея зарегистрированной коммерческой деятельности, но торговля подержанными автомобилями не является одним из этих случаев.

Налог на автомобиль в другой стране ЕС

Последняя проверка: 22.04.2021

Последствия Брексита

Информация на этой странице не относится к гражданам Великобритании, проживающим в ЕС, или гражданам ЕС, проживающим в Великобритании. В таких случаях применяются национальные правила.

Если вы используете автомобиль на национальных дорогах, вы должны платить налоги, связанные с автомобилем. : либо дорожный налог, либо регистрационный и дорожный налог. Каждая страна ЕС определяет, какие налоги вы должны платить , если вы регулярно используете свой автомобиль в этой стране.

В некоторых случаях сумма регистрационного налога может соответствовать периоду использования автомобиля в этой стране. Однако сумма налога не может превышать 90 010 суммы, которую заплатил бы резидент этой страны. В некоторых случаях, когда вы переезжаете в другую страну, вы можете иметь право на освобождение от регистрационного налога или возврат регистрационного налога .Чтобы избежать двойного налогообложения, вам следует связаться с соответствующими органами этой страны перед переездом в новую страну.